واریزی هایی که مشمول مالیات نمی شوند

آیا کسی هستید که مبالغ زیادی به حسابتان وارد میشود اما توان خرج کردن آنها را ندارید؛ زیرا پول شما نیست و از مالیات مربوط به این واریزیها نگران هستید؟ خبر خوب اینکه همه واریزیها مشمول مالیات نمیشوند. در ادامه انواع واریزی هایی که مشمول مالیات نمی شوند را بیشتر توضیح میدهیم.
ودیعه ملک مشمول مالیات نمی شود
زمانی که افراد ملکی را اجاره میکنند اغلب برای حفظ دارایی صاحبخانه در برابر خسارات احتمالی یا خودداری از اجاره پرداخت نشده، وجه مشخصی را به عنوان سپرده در اختیار صاحب خانه قرار میدهند. این سپردهها به صورت امانی نگهداری شده و درآمد محسوب نمیشوند.
به عنوان مثال اگر آپارتمانی را اجاره کنید و 50 میلیون تومان ودیعه بپردازید این مبلغ مشمول مالیات نمیشود؛ زیرا درآمدی حاصل نشده است. اگر آپارتمان را در شرایط خوبی ترک کنید سپرده خود را پس خواهید گرفت.
سپردههای امانی در معاملات ملکی نیز قابل توجه است. این وجوه توسط شخص ثالثی نگهداری میشود تا زمانی که خریدار و فروشنده هر دو شرایط قرارداد را برآورده کنند.
در مشاغل مشارکتی، انتقال حساب مشمول مالیات نمیشود
یکی از جنبههای جالب مشارکت، تعاملات مالی بین شرکا است. انتقال وجه بین حسابهای شرکا امری عادیکحسوب میشود. این نقل و انتقالات اغلب برای حصول اطمینان از اینکه حساب سرمایه هر یک از شرکا، منعکس کننده مشارکت و سهم آنها از سود و زیان است، ضروری خواهد بود.
شاید برایتان سوال شود که از منظر مالیاتی چگونه با این نقل و انتقالات برخورد میشود. در یک مشارکت خود کسب وکار به عنوان یک نهاد جداگانه شامل مالیات نخواهد بود. در عوض درآمد به شرکا فردی منتقل میشود و سپس آن را در اظهارنامه مالیاتی شخصی خود گزارش میدهند.
در نتیجه نقل و انتقالات بین شرکا به عنوان تخصیص مجدد داخلی منابع مشارکت تلقی میشود. این بدان معنی است که این نقل و انتقالات به طور معمول مشمول مالیات نمیشوند؛ زیرا آنها درآمد یا زیان را نشان نمیدهند بلکه تعدیل حساب سرمایه هر یک از شرکا را نمایان میکنند.
در عمل این رفتار مالیاتی به سادهسازی فرآیندهای حسابداری در یک مشارکت کمک میکند و به شرکا اجازه میدهد تا بدون بدهیهای مالیاتی وجوه مورد نیاز خود را جابجا کنند. مشروط بر اینکه نقل و انتقالات به طور دقیق مستند شده و منعکس کننده تغییرات سرمایه باشند.
پس در مشاغلی که به صورت مشارکتی انجام میشوند انتقال بین حسابهای شرکا از جمله واریزی هایی که مشمول مالیات نمی شوند، به حساب میآید.
جابجایی بین حسابهای شخصی، بدون پرداخت مالیات
این موضوع را با یک مثال توضیح میدهیم. تصور کنید دو حساب بانکی دارید یکی برای پسانداز شخصی و دیگری برای مقاصد سرمایهگذاری. شما تصمیم میگیرید10 میلیون تومان را از حساب پسانداز شخصی خود به حساب سرمایهگذاریتان انتقال دهید.
اکنون جابجایی این پول بین حسابهای شخصی شما مشمول مالیات نمیشود. با این حال کاری که با پول موجود در حساب سرمایهگذاری انجام میدهید میتواند مشمول مالیات شود.
به عنوان مثال اگر از 10 میلیون تومان برای خرید سهام استفاده میکنید و آن سهام سود کرده یا با افزایش ارزش همراه باشد، هرگونه سود سهام دریافتی و عایدی سرمایه حاصل از فروش آن ممکن است مشمول مالیات گردد.
به طور مشابه اگر سود سپرده را در یک حساب دارای بهره قرار دهید، آن درآمد و سوددهی به طور معمول مشمول مالیات است. به طور خلاصه باید گفت در حالی که انتقال پول از حسابهای شخصی مشمول مالیات نیست، درآمد حاصل از مبلغ منتقل شده میتواند بر اساس ماهیت درآمد مشمول مالیات شود.
غرامت از بیمه، یکی از واریزی هایی که مشمول مالیات نمی شود
غرامت از بیمه اغلب شامل مالیات نمیشود؛ زیرا درآمد حاصل از بازپرداخت خسارت است. هنگامی که غرامت بیمه دریافت میکنید به این منظور است که شما را به وضعیت مالی قبل از وقوع خسارت بازگرداند نه اینکه درآمد اضافی برای شما فراهم کند.
این اصل ریشه در این ایده دارد که اخذ مالیات از چنین غرامتی ناعادلانه خواهد بود؛ زیرا افراد را به دلیل تجربه ضرر جریمه میکند. علاوه بر این، غرامت بیمه به طور معمول به عنوان سود سرمایه طبقهبندی میشود نه درآمد عادی.
عواید سرمایه در برخی موارد در صورت رعایت شرایط خاص ممکن است به طور کلی از مالیات معاف شوند. این رفتار مالیاتی افراد را تشویق به خرید بیمه میکند و کمک خواهد کرد تا اطمینان حاصل شود آنها به اندازه کافی در برابر حوادث پیش بینی نشده محافظت میشوند.
تعیین بخش مشمول مالیات غرامت بیمه میتواند پیچیده به نظر رسد به ویژه زمانی که شامل چندین نوع خسارت میشود. مستثنی کردن غرامت بیمه از مالیات، کارهای مالیاتی را ساده میکند و بار مالیات دهندگان را کاهش میدهد.
قرعهکشی خانگی مشمول مالیات نمیشود
سعی میکنیم با جزئیات بیشتری به این موضوع بپردازیم:
- قرعهکشی های صندوقهای خانگی اغلب به مکانسیمهای مالی اشاره دارد که به افراد در خرید یا ساخت خانه کمک میکند.
- این قرعه کشیها یا وامها به طور مستقیم به حساب ذینفع واریز میشوند.
- وجوه را میتوان برای اهدافی مختلف مربوط به خرید خانه، پیشپرداخت، هزینههای ساخت و غیره استفاده کرد.
- وامها برخلاف کمکهای بلاعوض یا هدایا به عنوان درآمد محسوب نمیشوند؛ زیرا باید بازپرداخت شوند.
- این تعهد بازپرداخت تضمین میکند که وام، ثروت گیرنده را افزایش نمیدهد.
- گیرندگان مجبور نیستند هنگام تسلیم اظهارنامه مالیاتی خود این مبالغ را به عنوان درآمد مشمول مالیات خود لحاظ کنند.
در بسیاری از حوزههای قضایی برندههای بختآزمایی تا زمانی که به شغل، تحارت یا دارایی مرتبط نشود مشمول مالیات بر درآمد نیستند.بدان معنی که برنده شدن از طریق قرعهکشی خانگی مشابه دریافت یک هدیه است که از واریزی هایی که مشمول مالیات نمی شوند به شمار میآید.
دیگر واریزیهایی که مشمول مالیات نمیشوند
در بخشهای قبلی برخی از واریزی هایی که مشمول مالیات نمی شوند را به طور مفصل توضیح دادیم و در ادامه برخی دیگر از این واریزیها را نام میبریم:
- سود سپردههای بانکی که به حساب اشخاص واریز میشوند.
- مبالغی که به عنوان شارژ ساختمان به حساب مدیر واریز میشوند.
- وجوهی که به عنوان تنخواه از حساب کارفرما به حساب اشخاص واریز میشود.
- پولی که به عنوان قرض و یا ودیعه پرداخت میشود
- مبالغی که بین حسابهای بستگان دریافت و پرداخت میشوند.
- پولی که از طریق فروش اموالی به حسابتان واریز میشود که پیشتر مالیات آن را پرداخت کردهاید.
- سپردههای صندوق امانی کارکنان
- سپردههای بلند مدت بانکی
- تراکنشهای بانکی مربوط به اعضای هیات مدیره با تایید اشخاص حقوقی مورد نظر
- درآمد سود اوراق بهادار دولتی
- وجه به دست آمده در برنده شدن مسابقات ورزشی
بهتر است بدانید که قوانین مالیاتی بسته به حوزه قضایی متفاوت است بنابراین باید در مواقع نیاز با یک متخصص مالیاتی مشورت کنید.
کلام آخر
در نتیجه واریزی هایی که مشمول مالیات نمی شوند، مزایای قابل توجهی را برای افراد و مشاغل به طور یکسان ارائه میدهند. با درک معیارها و مقررات خاص حاکم بر این سپردهها، مودیان مالیاتی میتوانند برای به حداکثر رساندن منافع مالی خود تصمیمات آگاهانهای بگیرند.
استفاده استراتژیک از سپردههای معاف از مالیات میتواند منجر به پسانداز قابل توجه، رشد مالی و ثبات شود. با این حال به روز ماندن با آخرین قوانین مالیاتی و مشورت با یک متخصص برای اطمینان از رعایت و بهینهسازی برنامهریزی مالی مهم است.
از آنجایی که چشمانداز مالی به تکامل خود ادامه میدهد آگاه بودن و فعال بودن، کلیدی برای استفاده از مزایای سپردههای معاف از مالیات خواهد بود.